３月１７日，北京市出台了２００５年度社会保险缴费工资基数，并规定了社保缴纳的最低、最高限额。作为北京市的在职职工，你知道自己每月该负担各种保险的总额应该是多少吗？你如何算出单位是不是给你少缴纳了社保金额？如果少缴了你又该如何维护自己的权益？你买了社会保险还需要买那些花样繁多的商业保险吗？来看看专家的提醒和建议吧！ 缴费年限越长领的越多？ 中国社会保险学会秘书长张怀琚介绍，社会保险，是政府立法实施的一种社会保障制度，目的是保障劳动者因生、老、病、死、伤、残和失业而暂时或永久丧失劳动能力的情况下，能够从国家和社会获得物质帮助。目前国家规定的基本社会保险品种包括以下五种：养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险、生育保险。其中职工生育保险北京将从５月１日起强制实施。 各种保险在实际计算过程中需要很多的参数，所以个人要计算是比较困难的。因为养老保险和职工的利益息息相关，这里就基本养老保险为例： 一、基本养老保险由国家、企业和职工个人共同负担。基本养老保险缴费比例为：企业为上一年月平均工资的２０％，职工个人为上一年月平均工资的８％。 缴纳基本养老保险费，首先需要确立一个缴费工资基数。这个工资的基数是按照上一年该职工总工资的月平均数来定的，“工资”包括：计时工资、级别工资、工龄工资、计件工资、奖金、各种津贴和补贴、过节费、旅游费、交通费、洗理费、书报费、伙食补助、住房、租房补贴及单位代扣代缴的个人所得税、住房基金、各项社会保险基金、房水电费等。现在统计局已经核算出了北京市２００４年全年的职工平均工资是２８３４８元，因此上一年的月平均工资是２３６２元。劳动保障局公布，参保人在上保险的时候缴费基数是有一个最高和最低的限额。最低的界限是按照月平均工资２３６２元的６０％核算，就是１４１７元。最高的限额是２３６２元的３００％，就是７０８７元。参保人在上一年的月平均工资低于１４１７元的，比如参保人上一年的月平均工资是１０００元，其养老保险就按照１４１７元作为缴费基数；如果参保人的上一年的月平均工资是８０００元，也只能按照最高限额７０８７元作为缴费基数。而上一年的月平均工资在１４１７元和７０８７元之间的参保人员，就按照参保人员实际的工资数作为缴费基数。 二、参加基本养老保险后享受的待遇。 参加基本养老保险的企业职工和个体劳动者，达到国家规定的退休年龄，缴费满规定年限，均可办理退休手续，享受同等的基本养老保险待遇： １．按规定计发的基本养老金，按月领取，直至死亡。 ２．享受基本养老金的正常调整待遇。 ３．死亡待遇。（１）丧葬费（２）一次性抚恤费（３）符合供养条件的直系亲属生活困难补助费，按月发放，直至供养直系亲属死亡。 三、基本养老金的计发与三个因素挂钩： １．与北京市职工平均工资挂钩。连续缴费到法定退休年龄，按退休前一年职工平均工资计发；中断缴费的按照“去中间，加两头”的办法，按中断年限将全市职工平均工资往前推，降低养老金待遇。 ２．与本人每年的缴费工资和缴费年限挂钩。从１９９８年１月起按本人缴费工资基数的１１％建立个人账户，缴费年限越长、按月领取的养老金也越高。缴费年限最低为“中人”１０年，（１９９８年以前上保险的）“新人”１５年，缴费不到最低年限的不能办理退休，只能领取一次性生活费。 ３．与社会物价指数挂钩。基本养老金并不是一成不变的，对参保人员的基本养老金，每年按全省上年度职工平均工资增长率的一定比例进行调整。当年办理退休手续的人员，从次年起调整基本养老金。职工平均工资负增长时不作调整。 北京市劳动和社会保障局现在已经下发通知，从４月１日开始，进行养老金的补差工作。由于在１至３月份还没有核算出２００４年的职工平均工资，因此在１至３月份退休的参保职工的养老金还要按照２００３年的２４０４５元作为基数核算。但是这个数字要比２００４年的少，所以这部分人员的１至３月份养老金按照新的数字进行补差。 基本养老金的计算公式如下： 基本养老金＝基础养老金＋个人账户养老金＋过渡性养老金＝退休前一年全市职工月平均工资×２０％（缴费年限不满１５年的按１５％）＋个人账户本息和÷１２０＋指数化月平均缴费工资×１９９７年底前缴费年限×１．４％。 ■新闻 北京确定２００５年度社会保险缴费工资基数 ３月１７日，根据北京市统计局公布的统计结果，北京市社会保险基金管理中心将涉及养老、失业、工伤、基本医疗保险缴费基数采集工作中使用北京市职工社会平均工资的有关问题进行了信息发布： 一、２００４年北京市职工社会平均工资为２８３４８元，月平均工资为２３６２．３３元。 二、凡以上一年本市职工月平均工资作为缴费基数的，月均缴费工资基数为２３６２元（按四舍五入方法处理）。 三、上一年本市职工月平均工资的３００％为７０８７元，按照各险种政策规定，上一年职工月均工资超过７０８７元的，以７０８７元作为缴费基数。 四、上一年本市职工月平均工资的６０％为１４１７元，按照相应险种的政策规定，参加工伤保险的外地农民工，基本医疗保险和即将实施的生育保险在核定缴费基数时，上一年职工月均工资低于１４１７元的，以１４１７元作为缴费基数。 五、享受社会保险补助的个人委托存档人员，基本医疗保险的缴费工资基数为上一年本市职工月平均工资的７０％，具体数额为１６５４元（按四舍五入方法处理）。 六、养老保险离退休人员数据库中第二部分的比值ｃ０／ｃ１为２．５７。（专家提醒，这项规定非常专业，要有疑问，建议去当地保险缴纳部门进行咨询。） ■链接 监督举报电话 北京市劳动保障局服务电话６３１８２７００、１２３３３（人工服务：周一至周五８：３０－１７：３０）。 西城区劳动保障局监督举报电话６６２０６０３６、６６２０６０３５ 东城区劳动保障局监督举报电话６４０６６７４２ 崇文区劳动保障局监督举报电话６７０７２８３６ 宣武区劳动保障局监督举报电话６３５４８０８８ 朝阳区劳动保障局监督举报电话６４６７１７１６ 丰台区劳动保障局监督举报电话６３８１２５３２ 海淀区劳动保障局监督举报电话６２５７５５６５ 石景山区劳动保障局监督举报电话６８８７３８５６ 门头沟区劳动保障局监督举报电话６９８４４７０５ 房山区劳动保障局监督举报电话８９３６７０５９ 通州区劳动保障局监督举报电话６０５２３５３０ 顺义区劳动保障局监督举报电话８９４４５７３３ 昌平区劳动保障局监督举报电话６９７４７８４４ 延庆县劳动保障局监督举报电话６９１０１１０９、６９１４４６１５ 怀柔区劳动保障局监督举报电话６９６４１９３２ 密云县劳动保障局监督举报电话６９０４３５５１ 大兴区劳动保障局监督举报电话６９２５２５５６ 平谷区劳动保障局监督举报电话６９９６１８８２ ■看法 商业保险非要买吗？ 中国社会保险学会秘书长张怀琚认为，国家规定的基本社保实际上是能够保障职工未来最基本的生活。所以，随着国家社会保险体制越来越完善，以及国家对社会保险监管力度的加大，如果职工按照国家规定按时、按量缴纳了社会保险，无论是将来的养老还是得了大病或是突然失业，在国家严格审核后，都可以顺利获得一定额度的社会保险。所以，张怀琚秘书长表示，参加了社会保险的人就没有必要买商业保险了。 韩智力表示，社会保险是国家的一个福利事业，它照顾到大多数参保人的利益，正因为如此，社保严格限制缴纳的最低、最高限额，对参保上限的规定，就是为防止收入过多的人“多投多得”。他认为，尽管货币是在不断发生变化的，但国家会最大限度保护社保基金的安全。但是商业保险就不是这样了，很多商业保险根本不考虑货币变动因素，只是以当时的货币政策为投保人计算将来的收益，其中的风险不小。 一位有着５年销售保险经验的寿险销售员告诉记者，现在商业保险卖得最火的就是大病保险，这种保险弥补了社会保险医疗保险限制太多的缺陷。但是，他也承认，他最喜欢把这种保险卖给那些健康的年轻人，因为这些人得大病的概率相对要小得多。如果已经有了某种大病的人，要想买这种保险，那附加条件就很多了。 北京劳动争议网的专家韩女士表示，其实，如果经济条件允许，上了社会保险的也可以适当选一些商业保险。这样将来自己可支配的金额就会宽松一些。 ■提醒 工资条上应明示缴费情况 据劳动关系专家韩智力介绍，１９９８年７月１日起实施的《北京市企业城镇劳动者养老保险规定》明确规定：被保险人享有下列养老保险权利： （一）按照规定领取基本养老金和享受养老保险其他待遇； （二）查询与本人有关的养老保险缴费记录； （三）要求提供有关养老保险政策咨询及其他服务； （四）就与本人有关的养老保险争议依法申请仲裁、行政复议或提起诉讼； （五）监督社会保险经办机构的养老保险工作； （六）监督企业的缴费情况。 所以，根据社会保险征缴管理规定，用人单位应当在企业内部将缴费情况向员工公示，包括缴费总额、基数、个人和企业各自承担的数额等内容。同时，员工本人可以凭自己的社保号码，在当地社保经办机构查询个人缴费情况。尽管现在很多企业都能够给员工上社会保险，但是很少有单位明确告诉员工，单位和本人应该承担的社会保险系数。 韩智力认为，这个问题应该得到重视，用人单位在向员工发放工资时，也必须向员工明示缴费的情况，这包括个人承担的缴费数额等。如果能做到这样，员工应该很容易得知，自己每月的社保权益状况如何。如果发现自己的缴费有减少的现象，可向劳动监察机构进行投诉。 基本医疗保险缴纳系数比例，单位应为上一年月平均工资的９％，个人为上一年月平均工资的１％；大额医疗保险缴纳系数比例，单位为上一年月平均工资的２％，个人每月负担３元人民币；失业保险缴纳系数比例，单位为上一年月平均工资的１．５％，个人为上一年月平均工资的０．５％；而工伤保险缴纳由社会保险经办部门来确定。 信报记者 郑江 赵源
